Note de l'éditeur : La vigilance consiste à être vigilant, alerte et attentif pour éviter les dangers ou les difficultés. Dans les pratiques d'investissement et bancaires, la vigilance consiste à surveiller attentivement les activités financières, les stratégies de gestion des risques et la conformité réglementaire afin de prévenir les problèmes potentiels, tels que la fraude ou l'effondrement financier. Cela implique de maintenir une connaissance approfondie des conditions du marché, de la performance des investissements et de la stabilité globale des institutions financières afin de garantir la prise de décisions judicieuses et de minimiser les risques potentiels.
Dans ce contexte, les professionnels de la cybersécurité, de la gouvernance de l'information et de la découverte électronique peuvent jouer un rôle crucial dans le maintien de la vigilance. Les experts en cybersécurité peuvent contribuer à protéger les données financières sensibles et à protéger les institutions contre les cybermenaces, tout en préservant l'intégrité des systèmes financiers. Les professionnels de la gouvernance des informations peuvent contribuer à l'élaboration et à la mise en œuvre de politiques et de procédures visant à gérer les informations financières, à garantir le respect des réglementations et à minimiser les risques liés aux violations ou à l'utilisation abusive des données. Les spécialistes de l'eDiscovery peuvent aider à rationaliser l'identification, la collecte et la préservation des informations stockées électroniquement dans le cadre d'audits et d'enquêtes ou en cas de litige ou de demandes réglementaires, atténuant ainsi les risques juridiques et financiers potentiels.
En travaillant ensemble, ces professionnels peuvent contribuer à créer une infrastructure robuste qui favorise la vigilance au sein des institutions financières. Leur expertise en matière de cybersécurité, de gouvernance des informations et de découverte électronique permet aux entreprises de détecter et de résoudre de manière proactive les problèmes potentiels, de maintenir la conformité aux exigences réglementaires et de prendre des décisions éclairées qui peuvent, à terme, contribuer à la stabilité et au succès du secteur financier.
Fiche d'information sur ComplexDiscovery
Le coût élevé des entreprises risquées : leçons de vigilance d'Enron, de Wirecard et de la Silicon Valley Bank
Article
Dans l'écosystème financier dynamique d'aujourd'hui, il est essentiel pour les entreprises, les investisseurs et les professionnels de la finance de comprendre l'importance de cadres réglementaires, de mécanismes de surveillance et de stratégies de gestion des risques robustes. Les affaires de fraude liées à Enron et Wirecard ainsi que la récente fermeture de la Silicon Valley Bank nous rappellent brutalement les conséquences des activités frauduleuses et risquées et la nécessité de faire preuve de vigilance dans le suivi et la gestion des investissements et des pratiques bancaires, en particulier lorsqu'il s'agit de scénarios à haut risque.
En souvenir des affaires de fraude liées à Enron et Wirecard
L'affaire de fraude d'Enron : une illusion de santé financière
Enron, une société énergétique américaine, était autrefois l'une des plus grandes entreprises du monde. En 2001, il a été révélé que la société s'était livrée à une fraude comptable généralisée, entraînant la plus grande faillite de l'histoire des États-Unis à l'époque. Enron a utilisé des structures financières complexes, connues sous le nom d'entités à vocation spéciale (SPE), pour dissimuler des milliards de dollars de dettes et gonfler ses bénéfices, donnant ainsi l'illusion d'une santé financière. Le scandale a entraîné la faillite d'Enron, des poursuites pénales contre des dirigeants clés et la dissolution d'Arthur Andersen, l'un des plus grands cabinets comptables du monde (1).
L'affaire de fraude Wirecard : manipulations et manque d'argent
Wirecard, une société allemande de traitement des paiements, était autrefois considérée comme une réussite dans le domaine des technologies financières. En 2020, la société a déclaré faillite après avoir admis que 1,9 milliard d'euros manquaient à ses comptes. Les enquêtes ont révélé que Wirecard avait gonflé ses revenus et ses bénéfices pendant des années par le biais de transactions frauduleuses, de fausses acquisitions et d'autres manipulations comptables. Le scandale a entraîné l'arrestation de plusieurs hauts dirigeants, dont le PDG, et des pertes importantes pour les investisseurs (2).
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Un rappel récent dans la Silicon Valley
L'affaire de fermeture d'une banque dans la Silicon Valley : les communications sont importantes
La récente fermeture de la Silicon Valley Bank (SVB), la 16e plus grande banque du pays et aujourd'hui la deuxième plus importante faillite bancaire de l'histoire des États-Unis, nous rappelle également la nécessité de faire preuve de vigilance et la manière dont les experts en cybersécurité, en gouvernance de l'information et en matière de découverte électronique peuvent être en mesure de soutenir cette vigilance.
La fermeture de la SVB a été attribuée à une erreur d'investissement classique. La banque a emprunté de l'argent à court terme et a investi dans des obligations du Trésor à long terme lorsque les taux d'intérêt étaient bas. Cependant, lorsque la Réserve fédérale a relevé ses taux d'intérêt pour lutter contre l'inflation, la valeur des obligations a chuté, provoquant l'effondrement de la banque (3).
La crise de liquidité de la SVB s'est aggravée lorsqu'elle a tenté de vendre des actions, ce qui a entraîné une perte de valeur de plus de 160 milliards de dollars et a provoqué une ruée sur la banque par les déposants. La Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) est intervenue, prenant le contrôle de la banque et garantissant des dépôts assurés allant jusqu'à 250 000 dollars. La FDIC a ensuite créé une nouvelle entité, la Silicon Valley Bank N.A., pour transférer tous les dépôts et garantir aux déposants l'accès à leurs fonds.
La récente fermeture souligne l'importance des mécanismes et des cadres de surveillance pour se prémunir contre les investissements potentiellement risqués et exubérants. La fermeture accentue également le besoin de communications rapides et de transparence dans le cadre de ces mécanismes et cadres.
La FDIC a annoncé la fermeture par une annonce publique le 10 mars 2023 (4) et une deuxième annonce publique le 13 mars 2023. (5) Cependant, la première communication de la nouvelle Silicon Valley Bridge Bank à ses clients n'est arrivée que le 13 mars 2023, (6) suivie peu de temps par une mise à jour supplémentaire destinée aux clients le 14 mars 2023. (7) Cet intervalle de temps entre l'annonce publique initiale de la fermeture par la FDIC au privé les communications de la Silicon Valley Bridge Bank aux clients concernés mettent en lumière la nécessité d'une approche claire, cohérente et rapide communication dans de telles situations afin de maintenir la confiance des parties prenantes, d'éviter les spéculations inutiles et les décisions mal informées, et de garantir des transitions harmonieuses. L'importance de communiquer en temps utile est également soulignée par l'impact accélérateur du partage sur les réseaux sociaux, qui peut rapidement diffuser de la désinformation et exacerber la panique s'il n'est pas traité rapidement et efficacement.
Considérations pour les professionnels de la cybersécurité, de la gouvernance des informations et de la découverte électronique
Les trois cas soulignent la nécessité et l'importance de faire appel à des professionnels de la cybersécurité, de la gouvernance de l'information et de l'eDiscovery en tant qu'experts en matière de supervision organisationnelle et financière. En comprenant ces cas, ces professionnels peuvent vous aider à :
Développez des stratégies pour détecter et prévenir les activités frauduleuses, telles que la mise en œuvre de contrôles internes rigoureux, d'audits indépendants et de systèmes de surveillance.
Améliorez la transparence et la responsabilité au sein des organisations, en veillant à ce que les données financières et opérationnelles soient exactes et accessibles.
Utilisez les outils eDiscovery pour identifier, collecter et analyser des preuves électroniques lors d'audits, d'enquêtes et de litiges, afin de détecter efficacement les irrégularités et les fraudes potentielles.
Ces cas sont instructifs pour les investissements et les pratiques bancaires à haut risque et servent également de mise en garde aux investisseurs et aux institutions financières, illustrant les risques associés à des investissements exubérants et à des pratiques bancaires laxistes. Les principales leçons tirées de ces cas sont les suivantes :
Il est essentiel de faire preuve d'une diligence raisonnable lorsque vous investissez dans des entreprises ou que vous établissez des partenariats avec elles afin d'éviter toute exposition à des activités frauduleuses et à des pertes financières.
Les organisations ont besoin d'une gouvernance d'entreprise, d'une transparence et d'une responsabilité solides pour prévenir les pratiques frauduleuses et protéger les intérêts des parties prenantes.
Des cadres réglementaires et des mécanismes de surveillance robustes sont nécessaires pour détecter et décourager les activités frauduleuses dans le secteur financier de manière proactive.
Tirer parti des leçons apprises pour renforcer l'avenir de la finance
Les affaires de fraude liées à Enron et Wirecard ainsi que la récente fermeture de la Silicon Valley Bank soulignent l'importance de la vigilance en matière de due diligence, de mise en œuvre de mécanismes de surveillance robustes et de surveillance des investissements et des pratiques bancaires à haut risque. En tirant les leçons de ces événements, les professionnels de la cybersécurité, de la gouvernance de l'information et de la découverte électronique peuvent mieux se préparer et contribuer à la prévention de futures fraudes et à la protection des intérêts des parties prenantes. Les expériences d'Enron, de Wirecard et de la Silicon Valley Bank devraient servir de catalyseurs pour renforcer les stratégies de gestion des risques, améliorer la transparence et favoriser un paysage financier plus sûr.
P.S. La fermeture de la SVB pourrait catalyser une vigilance accrue dans la surveillance du système bancaire américain. Cette attention accrue est évidente puisque Moody's Investors Service a examiné six autres banques en vue d'un déclassement à la suite de la faillite de la Silicon Valley Bank. Cette évolution suggère que le secteur bancaire prend au sérieux les leçons de la faillite de la SVB et s'efforce d'éviter que des situations similaires ne se reproduisent à l'avenir. Cela indique également que le besoin d'expertise en matière de cybersécurité, de gouvernance de l'information et de découverte électronique pour soutenir une vigilance accrue pourrait augmenter (8).
Notes de fin
(1) Elson, Charles et Michael Peregrine. « Vingt ans plus tard : les leçons durables d'Enron. » Forum de la faculté de droit de Harvard sur la gouvernance d'entreprise, 2021. Faculté de droit de Harvard. Consulté le 15 mars 2023.
(2) Taub, Ben. « Comment s'est déroulée la plus grande fraude de l'histoire allemande. » Le New Yorker, 2023. Conde Nast. Consulté le 15 mars 2023.
(3) Pandolfo, Chris. « La Silicon Valley Bank a commis « l'une des erreurs les plus élémentaires du secteur bancaire », déclare Larry Summers. » Fox Business. Fox Business, 14 mars 2023.
(4) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). « La FDIC crée une banque nationale d'assurance-dépôts de Santa Clara pour protéger les déposants assurés de la Silicon Valley Bank, Santa Clara, Californie », 2023. Consulté le 15 mars 2023.
(5) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). « La FDIC agit pour protéger tous les déposants de l'ancienne banque de la Silicon Valley, à Santa Clara, en Californie », 2023. Consulté le 15 mars 2023.
(6) « Silicon Valley Bank, ouverte aux affaires ». 2023.
(7) « Mise à jour du PDG de la Silicon Valley Bridge Bank. » 2023.
(8) Papa, Basudha. « Effondrement d'une banque de la Silicon Valley : 6 banques américaines sous le prisme de Moody's Review. » Les affaires aujourd'hui, 2023. Consulté le 15 mars 2023.
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Source : ComplexDiscovery
